個人年金、どちらが賢明なのでしょうか！？27歳、独 …

今のところ、401kが税制面では有利です。月5万円の積立なら、平均的な所得の場合の所得税と住民税の合計税率が20％として、還付金が毎年12万円ありますし、売却益や配当金も非課税です。将来年金として受け取る際も、退職金の控除額が適用されるので、基本的に課税されません。特定口座や一般口座だとこうした恩恵は一切受けられません。また、質問者さんはインデックスファンドの積立をするということでコストには敏感だと思いますが、一般的に401kのファンドの信託報酬は通常より低めに設定してあります。中には401kにさえ金儲け主義に走っている金融機関もありますが、SBI証券なら大丈夫だと思います。気をつけなければならないのは、年金基金全般には、本来「特別法人税（税率年1.173％）」という税金が課税されることです。市況の冷え込みもあり今は凍結されていますが、いずれ復活する可能性も十分あると思います。50歳から401kを始めれば、受け取るまでに課税される金額は単純計算で掛金の10％ですが、30歳から始めると、30歳の時に払った掛金には30％が課税される計算になります。（もちろん段々と課税年数は減っていくので、最終的には掛金全体の15％くらい？）それからもちろんご存知でしょうが、401kの年金口座は若干の維持費もかかると思います。それでも大抵の人にとっては401kの方が有利だと思います。解約できないのも、年金の性質から考えるとメリットかなと思います。例えば高価な壷を割ってしまったなど不可抗力で破産でもしたら、特定口座・一般口座の資産は没収されますが、401kは保全されます。